Everhour erfasst Projektstunden und Kosten, während Gewinnberechnungen in China Umsätze ohne Steuer, VAT-Trennung und den korrekten Steuerstatus erfordern.
Schätzen Sie die Gesamtkosten aus Arbeitsstunden, Material und Gemeinkosten. Kennen Sie Ihre Zahlen, bevor Sie das Angebot senden.
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Der Rechner liefert Ihnen die Zahl — Everhour übernimmt den Rest.
Ein Klick und die Zeit läuft. Starten Sie einen Timer, fügen Sie einen Eintrag hinzu, bearbeiten Sie die Details. Genau so fühlt es sich in Everhour an.
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Erfasste Stunden fließen direkt in eine ansprechende Rechnung — kein Kopieren und Einfügen, kein manuelles Rechnen.
Die praktische Frage ist einfach: Wie viel Gewinn bleibt bei einem China-Projekt nach Kosten vor und nach Einkommensteuer? Die Antwort beginnt mit dem Umsatz ohne Steuer, weil die chinesische Ausgangs-VAT auf den Verkaufsbetrag ohne die dem Kunden berechnete Ausgangs-VAT berechnet wird. Ein kundenbezogener Preis inklusive VAT muss getrennt werden, bevor Sie Umsatz mit Kosten vergleichen.
Das Ergebnis ist wichtig für Preisgestaltung, Projektprüfung, Steuerschätzungen und Entscheidungen der Eigentümer. Ein Unternehmen, das der Enterprise Income Tax unterliegt, nutzt die Regeln für steuerpflichtiges Einkommen nach Chinas Enterprise Income Tax Law. Einzelunternehmen und Personengesellschaften fallen nicht unter dieses Gesetz, und Einkommen aus individueller Geschäftstätigkeit wird nach Abzug von Kosten, Ausgaben und Verlusten mit progressiven Sätzen von 5 % bis 35 % nach der Individual Income Tax besteuert.
Für eine grundlegende Projektberechnung verwenden Sie Umsatz ohne Steuer minus direkte Projektkosten, um den Bruttogewinn zu erhalten. Trennen Sie dann die VAT vom Gewinn. Die in China zu zahlende VAT für steuerpflichtige Verkaufsaktivitäten ist die Ausgangs-VAT des aktuellen Zeitraums minus abzugsfähige Vorsteuer des aktuellen Zeitraums, und die wichtigsten VAT-Sätze für allgemeine VAT-Steuerpflichtige betragen 13 %, 9 % und 6 %, mit Erhebungssätzen von 3 % und 5 % für bestimmte Fälle.
Beispiel: Ein Beratungsprojekt rechnet 50 Stunden zu 480 RMB pro Stunde ab und erzielt damit 24.000 RMB Umsatz ohne Steuer. Direkte Kosten betragen 6.400 RMB für Lieferarbeitszeit, 4.200 RMB für ausgelagerte Unterstützung und 1.400 RMB zugeordnete Gemeinkosten, insgesamt also 12.000 RMB Kosten. Der Bruttogewinn beträgt 12.000 RMB. Bei einem Ausgangs-VAT-Satz von 6 % und 520 RMB abzugsfähiger Vorsteuer beträgt die zu zahlende VAT 920 RMB, getrennt vom Projektgewinn.
Die Enterprise Income Tax beginnt beim steuerpflichtigen Einkommen, nicht bei Einnahmen inklusive VAT. Das steuerpflichtige Einkommen eines Unternehmens für jedes Steuerjahr ist das Bruttoeinkommen abzüglich nicht besteuerter Einkünfte, steuerbefreiter Einkünfte, sonstiger Abzüge und zulässiger Verluste aus Vorjahren. Angemessene Ausgaben, die tatsächlich zur Erzielung von Einkommen angefallen sind, sind abzugsfähig, einschließlich Umsatzkosten, Kosten der verkauften Waren, Geschäftsausgaben und sonstiger Produktions- oder Betriebsausgaben.
Der Standardsteuersatz der Enterprise Income Tax beträgt 25 % für ansässige Unternehmen und nicht ansässige Unternehmen mit China-Betriebsstätten auf effektiv zuordenbares Einkommen. Bis zum 31. Dezember 2027 verwenden berechtigte kleine Unternehmen mit niedrigem Gewinn einen effektiven Satz von 5 %, basierend auf steuerpflichtigem Einkommen von höchstens 3 Millionen RMB, nicht mehr als 300 Beschäftigten und Vermögenswerten von höchstens 50 Millionen RMB. Eine Projektgewinnschätzung sollte kennzeichnen, welche Satzannahme sie verwendet.
Ein einmaliger Rechner reicht aus, wenn Sie eine Angebotsprüfung, eine schnelle Bruttogewinnprüfung oder einen einfachen Vergleich von Umsätzen ohne Steuer benötigen. Er funktioniert, wenn das Projekt eine kurze Kostenliste hat und VAT-Satz, Vorsteuer und Einkommensteuerstatus bereits bekannt sind. Kennzeichnen Sie das Ergebnis als Managementschätzung, nicht als eingereichte Steuererklärung.
Ein verwalteter Workflow wird notwendig, wenn sich Stunden, Kosten und Freigaben während der Lieferung ändern. Everhour Time Tracking erfasst Aufgaben- und Projektstunden über Timer oder manuelle Einträge, arbeitet innerhalb unterstützter Projekttools und speist genehmigte Timesheets, Reporting, Budgetierung, Rechnungsstellung und Payroll-Prüfung. Das Reporting in China benötigt weiterhin den korrekten steuerlichen und buchhalterischen Rahmen, einschließlich Chinese Accounting Standards for Business Enterprises, sofern sie gelten.
Dieser Inhalt dient nur der allgemeinen Information, ist möglicherweise nicht vollständig aktuell und wird ohne jegliche Gewährleistung oder Haftung bereitgestellt.
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Projektumsatz sollte für die Gewinnberechnung ohne Steuer angesetzt werden. Die chinesische Ausgangs-VAT wird als Verkaufsbetrag multipliziert mit dem anwendbaren VAT-Satz berechnet, und der Verkaufsbetrag schließt die dem Kunden berechnete Ausgangs-VAT aus. Behandeln Sie VAT als Steuerfluss und vergleichen Sie dann Umsatz ohne Steuer mit abzugsfähigen Kosten und Projektausgaben.
Ein ansässiges Unternehmen verwendet normalerweise den Enterprise-Income-Tax-Satz von 25 % auf steuerpflichtiges Einkommen. Ein berechtigtes kleines Unternehmen mit niedrigem Gewinn verwendet bis zum 31. Dezember 2027 einen effektiven Satz von 5 %, wenn es die Schwellenwerte für steuerpflichtiges Einkommen, Beschäftigte und Vermögenswerte erfüllt. Einzelunternehmen und Personengesellschaften verwenden stattdessen die Regeln für Individual Business Income Tax.
Vorsteuer senkt den Projektgewinn nicht auf die gleiche Weise wie direkte Kosten, wenn sie abzugsfähig ist. Die in China zu zahlende VAT ist Ausgangs-VAT minus abzugsfähige Vorsteuer für den aktuellen Zeitraum, wobei überschüssige Vorsteuer vorgetragen wird, wenn die Ausgangs-VAT nicht ausreicht. Nicht abzugsfähige Steuern oder Kosten benötigen eine separate Behandlung.
Angemessene Ausgaben, die tatsächlich zur Erzielung von Einkommen angefallen sind, senken das steuerpflichtige Unternehmenseinkommen, wenn sie als Abzüge qualifizieren. Umsetzungshinweise umfassen Umsatzkosten, Kosten der verkauften Waren, Geschäftsausgaben und sonstige Produktions- oder Betriebsausgaben. Bewahren Sie Belege auf, weil die Gewinnschätzung zur Kostenkategorie passen muss, die für die Steuerprüfung verwendet wird.
Unternehmen auf dem chinesischen Festland berichten nach Rechnungslegungsstandards, die vom Ministry of Finance herausgegeben werden. Inländische öffentliche Unternehmen müssen Chinese Accounting Standards for Business Enterprises verwenden, nationale Standards, die im Wesentlichen mit IFRS konvergiert sind, statt IFRS direkt zu übernehmen. Dieser Unterschied ist wichtig, wenn Management-Gewinnberichte in die gesetzliche Berichterstattung einfließen.
Everhour Time Tracking protokolliert Aufgaben- und Projektstunden über Ein-Klick-Timer oder manuelle Einträge, einschließlich Tracking innerhalb unterstützter Projekttools wie Asana, ClickUp, GitHub, Jira, Monday, Notion, Trello und Basecamp. Admins können Timesheets genehmigen, abgeschlossene Zeiträume sperren, Erinnerungen senden und Stunden vor der Übergabe an Abrechnung oder Payroll prüfen.
Erfassen Sie genehmigte Stunden, sperren Sie abgeschlossene Zeiträume und verbinden Sie Projektarbeit mit Reporting. Everhour gibt Teams sauberere Eingaben für Gewinnprüfungen, Budgets, Abrechnung und Payroll-Übergabe.
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