Everhour registra las horas y los costes de los proyectos, mientras que los cálculos de beneficios en China requieren ingresos sin impuestos, separación del IVA y una condición fiscal correcta.
Estime el coste total combinando horas de trabajo, materiales y gastos generales. Conozca sus cifras antes de enviar la propuesta.
Costes indirectos sobre trabajo + materiales
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La pregunta práctica es sencilla: después de los costes, ¿cuánto beneficio deja un proyecto en China antes y después del impuesto sobre la renta? La respuesta empieza con los ingresos sin impuestos, porque el IVA repercutido en China se calcula sobre el importe de la venta excluido el IVA repercutido cobrado al cliente. Un precio al cliente con IVA incluido debe separarse antes de comparar los ingresos con los costes.
El resultado importa para la fijación de precios, la revisión de proyectos, las estimaciones fiscales y las decisiones de los propietarios. Una empresa sujeta al impuesto sobre la renta empresarial utiliza las reglas de renta imponible de la Ley del Impuesto sobre la Renta Empresarial de China. Las empresas individuales y las sociedades quedan fuera de esa ley, y los ingresos de actividades empresariales individuales tributan por el impuesto sobre la renta de las personas físicas a tipos progresivos del 5 % al 35 % después de deducir costes, gastos y pérdidas.
Para un cálculo básico de proyecto, use los ingresos sin impuestos menos los costes directos del proyecto para obtener el beneficio bruto. Después separe el IVA del beneficio. El IVA a pagar en China por actividades de venta imponibles es el IVA repercutido del periodo actual menos el IVA soportado deducible del periodo actual, y los tipos principales de IVA para contribuyentes generales son el 13 %, el 9 % y el 6 %, con tipos de recaudación del 3 % y el 5 % para casos especificados.
Ejemplo: un proyecto de consultoría factura 50 horas a 480 RMB por hora, generando 24.000 RMB de ingresos sin impuestos. Los costes directos son 6.400 RMB por mano de obra de entrega, 4.200 RMB por apoyo subcontratado y 1.400 RMB de gastos generales asignados, para un coste total de 12.000 RMB. El beneficio bruto es de 12.000 RMB. Con un tipo de IVA repercutido del 6 % y 520 RMB de IVA soportado deducible, el IVA a pagar es de 920 RMB, separado del beneficio del proyecto.
El impuesto sobre la renta empresarial parte de la renta imponible, no de los cobros con IVA incluido. La renta imponible empresarial de cada ejercicio fiscal es el ingreso bruto reducido por los ingresos no sujetos, los ingresos exentos, otras deducciones y las pérdidas admisibles de ejercicios anteriores. Los gastos razonables efectivamente incurridos para generar ingresos son deducibles, incluido el coste de ventas, los costes de bienes vendidos, los gastos empresariales y otros gastos de producción u operación.
El tipo estándar del impuesto sobre la renta empresarial es del 25 % para empresas residentes y empresas no residentes con establecimientos en China sobre ingresos efectivamente conectados. Hasta el 31 de diciembre de 2027, las pequeñas empresas de bajo beneficio que cumplan los requisitos usan un tipo efectivo del 5 %, basado en una renta imponible que no supere los 3 millones de RMB, no más de 300 empleados y activos que no superen los 50 millones de RMB. Una estimación de beneficios de proyecto debe indicar qué supuesto de tipo utiliza.
Una calculadora puntual basta cuando necesita comprobar una cotización, una revisión rápida del beneficio bruto o una comparación sencilla de ingresos sin impuestos. Funciona cuando el proyecto tiene una lista breve de costes y el tipo de IVA, el IVA soportado y la condición respecto al impuesto sobre la renta ya se conocen. Mantenga el resultado etiquetado como una estimación de gestión, no como una declaración presentada.
Un flujo de trabajo gestionado se vuelve necesario cuando las horas, los costes y las aprobaciones cambian durante la entrega. Everhour Time Tracking captura horas de tareas y proyectos mediante temporizadores o entradas manuales, funciona dentro de herramientas de proyecto compatibles y alimenta hojas de horas aprobadas, informes, presupuestos, facturación y revisión de nóminas. La presentación de informes en China sigue necesitando el marco fiscal y contable correcto, incluidas las Normas Contables Chinas para Empresas cuando se apliquen.
Este contenido es solo para información general, puede no estar totalmente actualizado y se proporciona sin ninguna garantía ni responsabilidad.
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Los ingresos del proyecto deben ser sin impuestos para el cálculo del beneficio. El IVA repercutido en China se calcula como el importe de la venta multiplicado por el tipo de IVA aplicable, y el importe de la venta excluye el IVA repercutido cobrado al cliente. Trate el IVA como un flujo fiscal y después compare los ingresos sin impuestos con los costes deducibles y los gastos del proyecto.
Una empresa residente normalmente usa el tipo del 25 % del impuesto sobre la renta empresarial sobre la renta imponible. Una pequeña empresa de bajo beneficio que cumpla los requisitos usa un tipo efectivo del 5 % hasta el 31 de diciembre de 2027 si cumple los umbrales de renta imponible, empleados y activos. Las empresas individuales y las sociedades usan en su lugar las reglas del impuesto sobre la renta de actividades empresariales individuales.
El IVA soportado no reduce el beneficio del proyecto de la misma forma que un coste directo cuando es deducible. El IVA a pagar en China es el IVA repercutido menos el IVA soportado deducible del periodo actual, con el exceso de IVA soportado arrastrado cuando el IVA repercutido es insuficiente. Los impuestos o costes no deducibles necesitan un tratamiento separado.
Los gastos razonables efectivamente incurridos para generar ingresos reducen la renta imponible empresarial cuando reúnen los requisitos como deducciones. La guía de aplicación incluye el coste de ventas, los costes de bienes vendidos, los gastos empresariales y otros gastos de producción u operación. Mantenga documentación justificativa porque la estimación de beneficios debe coincidir con la categoría de coste usada para la revisión fiscal.
Las empresas de China continental informan bajo las normas contables emitidas por el Ministerio de Finanzas. Las empresas públicas nacionales deben usar las Normas Contables Chinas para Empresas, que son normas nacionales sustancialmente convergentes con IFRS en lugar de una adopción directa de IFRS. Esa distinción importa cuando los informes de beneficios de gestión alimentan la información legal.
Everhour Time Tracking registra horas de tareas y proyectos mediante temporizadores de un clic o entradas manuales, incluido el seguimiento dentro de herramientas de proyecto compatibles como Asana, ClickUp, GitHub, Jira, Monday, Notion, Trello y Basecamp. Los administradores pueden aprobar Timesheets, bloquear periodos completados, enviar recordatorios y revisar horas antes de la facturación o el traspaso a Payroll.
Registre horas aprobadas, bloquee periodos completados y conecte el trabajo de proyecto con los informes. Everhour ofrece a los equipos entradas más limpias para revisiones de beneficios, presupuestos, facturación y traspaso a Payroll.
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