El beneficio se vuelve claro cuando los costes se clasifican correctamente. Everhour registra los gastos del proyecto para que las comprobaciones de margen partan de datos más limpios.
Estime el coste total combinando horas de trabajo, materiales y gastos generales. Conozca sus cifras antes de enviar la propuesta.
Costes indirectos sobre trabajo + materiales
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Un cálculo de pérdidas y ganancias responde a una pregunta operativa directa: después de los ingresos netos, el coste de los bienes vendidos y los gastos del negocio, ¿el trabajo produjo beneficio o pérdida? Para la declaración fiscal de pequeñas empresas en EE. UU., el beneficio bruto empieza con los ingresos netos después de devoluciones y descuentos menos el COGS. La mayoría de las empresas de servicios sin mercancías como factor generador de ingresos utilizan los ingresos netos como beneficio bruto antes de deducir los gastos ordinarios del negocio.
El resultado importa para la fijación de precios, la revisión de proyectos, la planificación del propietario y la preparación fiscal. Un empresario individual en EE. UU. declara cada negocio en el Anexo C, y el beneficio o pérdida netos pasan al Anexo 1 del Formulario 1040. Una corporación C de EE. UU. aplica el impuesto federal sobre la renta por separado, con la renta imponible del Formulario 1120 multiplicada por el 21 %, más cualquier impuesto estatal sobre sociedades o impuesto de franquicia según el estado.
Empiece con el mismo orden que sigue una cuenta de resultados: ingresos o ingresos netos, luego COGS, luego beneficio bruto, luego gastos del negocio y, por último, beneficio o pérdida netos. Para trabajos de mercancías o fabricación, el COGS generalmente usa el inventario inicial más compras, mano de obra, materiales y otros costes, menos el inventario final. La línea 8 del Formulario 1125-A traslada el COGS a la declaración del impuesto sobre la renta.
Ejemplo: un proyecto de consultoría factura 60 horas a 150 $ por hora, lo que produce 9.000 $ de ingresos. La mano de obra de entrega son 50 horas a 60 $, o 3.000 $. Añada 1.600 $ de materiales y 800 $ de gastos generales asignables, por lo que el COGS es de 5.400 $. El beneficio bruto es de 3.600 $. Después de 1.400 $ de gastos del negocio relacionados con el proyecto, el beneficio neto es de 2.200 $.
El impuesto sobre ventas y el impuesto sobre la renta pertenecen a lugares distintos del cálculo básico del beneficio. Estados Unidos no tiene un IVA federal ni un impuesto nacional sobre ventas. Los gobiernos estatales y locales imponen principalmente impuestos sobre ventas, por lo que los cálculos de ingresos de productos necesitan un tratamiento del impuesto sobre ventas específico de cada jurisdicción antes de decidir si el impuesto cobrado pertenece a los ingresos.
Si un vendedor debe cobrar impuestos estatales o locales impuestos al comprador y remitirlos al gobierno, esos cobros generalmente no se incluyen en los ingresos brutos ni en las ventas. Los impuestos impuestos al vendedor y cobrados al comprador se incluyen en los ingresos brutos. El impuesto sobre la renta viene después de calcular el beneficio, y el impuesto por trabajo por cuenta propia generalmente se aplica cuando los ingresos netos del trabajo por cuenta propia son de 400 $ o más.
Una calculadora puntual basta para una oferta concreta, una revisión rápida de proyecto o un conjunto limpio de cifras de un contable. Le da la respuesta cuando los ingresos, el COGS y los gastos del negocio ya están separados. El cálculo se vuelve menos fiable cuando los ingresos, los gastos reembolsables, los gastos facturables, el coste laboral y los gastos generales viven en archivos diferentes.
Un flujo de trabajo gestionado encaja mejor cuando los costes del proyecto necesitan recibos, categorías basadas en unidades, reglas de inclusión en presupuestos y traspaso a facturas. Everhour Expenses registra los costes junto con las horas facturables, permite a los miembros subir imágenes o PDF de recibos y admite informes de gastos por proyecto, cliente, miembro, categoría, intervalo de fechas y estado facturable.
Este contenido es solo para información general, puede no estar totalmente actualizado y se proporciona sin ninguna garantía ni responsabilidad.
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El beneficio son los ingresos o ingresos netos menos los costes y gastos asignados al periodo o proyecto. El efectivo bancario también cambia por otros motivos, incluido el momento de pago de los clientes, los ingresos de préstamos, los pagos de deuda, los retiros del propietario, las compras de equipo y los pagos de impuestos. Un trabajo rentable puede aun así crear una brecha de efectivo a corto plazo si el cliente paga después de que venzan la nómina y las facturas de proveedores.
El COGS cubre los costes vinculados a producir, comprar o vender mercancías cuando el inventario es un factor generador de ingresos. Para fabricantes, el COGS puede incluir mano de obra directa, materiales, transporte de entrada y gastos generales de fabricación asignables, como alquiler de fábrica, suministros, depreciación, impuestos, mantenimiento y supervisión. Los gastos generales de venta, administración y oficina suelen reducir el beneficio después del beneficio bruto.
La mayoría de las empresas de servicios sin mercancías como factor generador de ingresos utilizan los ingresos netos como beneficio bruto porque no calculan COGS basado en inventario. Después de ese punto, la empresa sigue deduciendo los gastos ordinarios del negocio para llegar al beneficio o pérdida netos. El cálculo del coste laboral para la gestión de proyectos puede seguir siendo útil internamente, incluso cuando el formulario fiscal no lo trata como COGS de inventario.
Los impuestos estatales o locales sobre ventas impuestos al comprador que un vendedor debe cobrar y remitir generalmente se excluyen de los ingresos brutos o las ventas. Los impuestos aplicados al vendedor y cobrados al comprador se incluyen en los ingresos brutos. El tratamiento correcto depende de la incidencia legal del impuesto en el estado o la jurisdicción local correspondiente.
Una calculadora de pérdidas y ganancias puede mostrar si un escenario genera o pierde dinero, pero el análisis del punto de equilibrio usa una estructura diferente. Las unidades de equilibrio equivalen a los costes fijos divididos por el precio de venta por unidad menos el coste variable por unidad. Esa fórmula de margen de contribución requiere separar costes fijos y variables, lo cual es independiente de la clasificación del COGS.
Everhour Expenses registra los costes del proyecto con imágenes o PDF de recibos, categorías de gastos basadas en unidades e informes de gastos filtrados por proyecto, cliente, miembro, categoría, intervalo de fechas y estado facturable. Los equipos pueden incluir gastos en presupuestos de honorarios o registrarlos por separado, manteniendo el reembolso y la revisión de rentabilidad vinculados al mismo registro de proyecto.
Everhour puede añadir gastos facturables a las facturas junto con el tiempo facturable, con detalles de categoría, descripción, cantidad e importe. Después de crear la factura, el tiempo facturado se marca como facturado para que el mismo trabajo facturable no vuelva a aparecer en facturas futuras.
Capture gastos, recibos y costes facturables a medida que se realiza el trabajo. Everhour Expenses mantiene los registros de costes del proyecto conectados con presupuestos, facturas e informes de rentabilidad.
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