Everhour realiza el seguimiento de los gastos y recibos de los proyectos, mientras que los cálculos del coste de los bienes separan los costes directos de los gastos operativos.
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Costes indirectos sobre trabajo + materiales
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Un cálculo del coste de los bienes responde cuánto coste directo de entrega de productos o servicios corresponde imputar a los ingresos que obtuvo en el periodo. Para la declaración fiscal de pequeñas empresas en EE. UU., el beneficio bruto equivale a los ingresos netos después de devoluciones y descuentos menos el coste de los bienes vendidos. La mayoría de las empresas de servicios sin un factor de ingresos por mercancías utilizan los ingresos netos como beneficio bruto.
La respuesta importa antes de fijar precios, preparar impuestos, revisar proyectos y cerrar informes de fin de mes. Un minorista necesita el coste del inventario vendido. Un fabricante necesita mano de obra directa, materiales, flete de entrada y gastos generales de fábrica asignables. Una empresa de servicios basada en proyectos necesita decidir si los costes de subcontratistas, entrega o producción reembolsables pertenecen a los costes directos o a los gastos ordinarios del negocio.
Los declarantes de EE. UU. generalmente calculan el COGS con el inventario inicial más compras, mano de obra, materiales y otros costes, menos el inventario final cuando la producción, compra o venta de mercancías es un factor generador de ingresos. La línea 8 del Formulario 1125-A traslada el COGS a la declaración del impuesto sobre la renta. La valoración del inventario generalmente utiliza el coste, el menor entre coste y mercado, u otro método aprobado por el IRS.
Los fabricantes pueden incluir mano de obra de producción directa e indirecta, materiales y suministros, flete de entrada y gastos generales de fabricación como alquiler de fábrica, servicios públicos, depreciación, impuestos, mantenimiento y supervisión. El alquiler de oficina, el software de ventas, la publicidad, la contabilidad y las retiradas del propietario no se convierten en COGS solo porque apoyen al negocio. Esos costes reducen el beneficio más adelante como gastos empresariales.
Utilice esta estructura: inventario inicial + compras + mano de obra directa + materiales + otros costes de producción − inventario final = COGS. Después reste el COGS de los ingresos netos para obtener el beneficio bruto. Los datos de inventario deben cubrir el mismo periodo contable que los ingresos, o el resultado mezclará costes de un periodo con ventas de otro.
Ejemplo: un pequeño fabricante empieza con 18.000 $ en inventario, añade 42.000 $ en compras, 16.000 $ en mano de obra directa, 2.400 $ en flete de entrada y 7.600 $ en gastos generales de fábrica, y termina con 21.000 $ en inventario. El COGS es de 65.000 $. Si los ingresos netos son 118.000 $ después de devoluciones y descuentos, el beneficio bruto es de 53.000 $.
Un cálculo puntual es suficiente cuando tiene totales de periodo limpios, recuentos de inventario cerrados y una pregunta limitada, como el beneficio bruto de un mes o de una línea de productos. Mantenga separado el tratamiento del impuesto sobre ventas. Estados Unidos tiene impuestos sobre ventas estatales y locales, no tiene IVA federal ni impuesto nacional sobre ventas, y los impuestos impuestos al comprador, recaudados y remitidos por el vendedor, generalmente quedan fuera de los ingresos brutos.
Un flujo de trabajo gestionado se vuelve necesario cuando los recibos, gastos, costes reembolsables y presupuestos de proyectos cambian durante el mes. Everhour Expenses permite a los equipos registrar costes de proyectos con imágenes o PDF de recibos, categorías basadas en unidades, controles de inclusión en presupuestos, integración con facturas e informes de gastos, de modo que la revisión de rentabilidad parte de costes registrados en lugar de hojas de cálculo reconstruidas.
Este contenido es solo para información general, puede no estar totalmente actualizado y se proporciona sin ninguna garantía ni responsabilidad.
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Utilice inventario inicial más compras, mano de obra, materiales y otros costes, menos inventario final, cuando la producción, compra o venta de mercancías sea un factor generador de ingresos. Para la declaración fiscal de pequeñas empresas en EE. UU., el beneficio bruto son los ingresos netos después de devoluciones y descuentos menos el COGS. La mayoría de las empresas de servicios sin un factor de ingresos por mercancías utilizan los ingresos netos como beneficio bruto.
El COGS de fabricación puede incluir mano de obra directa, mano de obra de producción indirecta, materiales y suministros, flete de entrada y gastos generales de fabricación asignables. El alquiler de fábrica, los servicios públicos, la depreciación, los impuestos, el mantenimiento y la supervisión pueden cumplir los requisitos cuando se relacionan con la producción. Los costes de venta, administrativos y generales de oficina quedan fuera del COGS y reducen el beneficio más adelante como gastos empresariales.
Muchas empresas de servicios no tienen un factor de ingresos por mercancías, por lo que los ingresos netos se convierten en beneficio bruto para la declaración fiscal de pequeñas empresas en EE. UU. Una empresa de servicios puede seguir registrando costes directos de proyecto para informes de gestión, como subcontratistas, costes de entrega reembolsables o materiales facturables, pero el tratamiento fiscal del COGS depende del modelo de negocio y de los registros.
Los impuestos estatales o locales impuestos al comprador y recaudados por el vendedor para su remisión generalmente se excluyen de los ingresos brutos o ventas. Los impuestos impuestos al vendedor y cobrados al comprador se incluyen en los ingresos brutos. El COGS cubre costes directos de producción o compra, mientras que el tratamiento del impuesto sobre ventas sigue la obligación fiscal específica.
El inventario final representa bienes que aún quedan disponibles al final del periodo, por lo que esos costes todavía no se han asociado con artículos vendidos. Restar el inventario final mantiene los costes no vendidos en el balance en lugar de cargarlos contra los ingresos del periodo actual. Un recuento final incorrecto sobrestima o subestima tanto el COGS como el beneficio bruto.
Everhour Expenses realiza el seguimiento de los costes de proyecto con imágenes o PDF de recibos, categorías basadas en unidades, controles de inclusión en presupuestos, integración con facturas e informes de gastos. Los equipos pueden revisar gastos por proyecto, cliente, miembro, categoría, rango de fechas y estado facturable antes de decidir qué costes pertenecen al análisis de costes directos.
Everhour Reporting puede comparar tiempo facturable y no facturable, costes laborales, ingresos, márgenes de beneficio y horas reales frente a estimaciones por proyecto. Los informes pueden filtrarse, agruparse, exportarse a CSV, Excel/XLSX o PDF, y programarse para entregas recurrentes.
Registre gastos con recibos, categorías, reglas de presupuesto y registros listos para facturación. Everhour Expenses mantiene visibles los costes de proyecto para revisiones de rentabilidad más limpias.
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